Wykonywanie niedokwalifikowanych opcji na akcje. To, co musisz wiedzieć, gdy korzystasz z niekwalifikowanych opcji na akcje. Twoja niekwalifikowana opcja na akcje daje prawo do zakupu akcji po określonej cenie Użytkownik wykonuje to prawo po powiadomieniu swojego pracodawcy o zakupie zgodnie z warunkami umowy Porozumienie o opcjach Dokładne konsekwencje podatkowe związane z wykonaniem opcji niekwalifikowanych zapasów zależą od sposobu realizacji opcji. Ogólnie rzecz biorąc, będziesz informował o dochodach z tytułu odszkodowania równym elementowi okazyjnemu w czasie wykonywania. Uwaga Zasady obowiązujące w niniejszym dokumencie mają zastosowanie, jeśli czas jest przekazane na zasadzie, ogólnie rzecz biorąc, akcje są przyznawane, jeśli masz prawo do nieograniczonego prawa do jego zaoferowania, lub możesz zrezygnować z pracy bez rezygnacji z żadnej wartości danego papieru. Zobacz, kiedy produkt jest nabywany Jeśli zapas nie jest przyznawany podczas ćwiczeń opcja, zastosuj zasady dotyczące zapasów zastrzeżonych opisanych w Akcie Kupującego Zamawiającego oraz w sekcji 83b Wyboru. Barcena element. Elementem okazyjnym w korzystaniu z opcji jest różnica między wartością akcji w dacie wykonania a kwotą zapłaconą za akcję. Przykład Masz opcję, która daje Ci prawo do zakupu 1000 akcji na akcje za 15 sztuk na akcję Jeśli wykonujesz całą opcję naraz gdy wartość akcji wynosi 40 na akcję, elementem negocjacyjnym jest 25 000 40 000 minus 15 000. Wartość akcji powinna być ustalona na dzień wykonania W przypadku akcji w obrocie publicznym wartość jest zazwyczaj określana jako średnia między wysokimi a wysokimi niskie przychody ze sprzedaży dla tej daty Dla firm prywatnych wartość musi być określona innymi sposobami, być może w odniesieniu do ostatnich prywatnych transakcji w akcjach spółki lub ogólnej ocenie spółki. Określenie jako przychód. Elementem okazyjnym w wykonywaniu opcji otrzymanej za usługi uznaje się za dochód z tytułu odszkodowania W powyższym przykładzie można zgłosić 25 000 dochodu, podobnie jak gdyby firma zapłaciła Ci premię pieniężną w wysokości 25 000 osób. Nie wolno Ci było treść w tej kwocie jako zysk kapitałowy. Kwota podatku, którą zapłacisz, zależy od wspornika podatkowego. Jeśli cała kwota mieści się w nawiasie 30, na przykład płacisz 7,500 plus państwo lub lokalny podatek dochodowy. Jeśli korzystasz z dużej opcji, jest prawdopodobne, że niektóre dochody wpłynie na wyższy współczynnik opodatkowania niż zwykły. Ważne, aby skoncentrować się przed czasem, jeśli jest to możliwe, musisz zgłosić ten dochód i zapłacić podatek, nawet jeśli nie nie sprzedajesz akcji Nie dostałeś gotówki w rzeczywistości, płaciłeś gotówkę, aby skorzystać z tej opcji, ale nadal musisz wyemitować dodatkowe środki pieniężne na rzecz IRS. Jest to jeden z powodów, dla których planowanie z góry ma duże znaczenie w przypadku opcji. pracownika lub pracownika po otrzymaniu opcji, firma musi wstrzymać się z korzystaniem z opcji. Oczywiście obowiązku potrącenia musi być zaspokojone gotówką. IRS wygrał akcję od akcji. Różne sposoby, w jaki firma może sobie radzić wymaganie uiszczenia nt Najczęstszym jest po prostu wymaganie zapłaty kwoty potrąconej w gotówce w momencie skorzystania z opcji. Przykład Można wykonać opcję 1.000 udziałów za 15 sztuk na akcję, gdy są one warte 40 na akcję Firma wymaga od Ciebie zapłacić 15 000 akcji za akcje plus 9 000 w celu pokrycia wymagań stawianych przez państwo i federalne zapłaty. Kwota zapłacona musi obejmować potrącenie z podatków federalnych i stanowych, a także udział pracowników w podatkach od pracy Kwota zapłacona jako potrącenie z podatku dochodowego będzie stanowiła zaliczenie w stosunku do podatku należnego po zgłoszeniu dochodu pod koniec roku Przygotuj kwotę wymaganego potrącenia koniecznie wystarczająco dużą, aby pokryć pełną kwotę podatku Możesz zakończyć się podatkiem od 15 kwietnia, nawet jeśli zapłaciłeś potrącenie w momencie skorzystania z tej opcji, ponieważ kwota potrącenia jest jedynie szacunkiem faktycznego zobowiązania podatkowego. Jeśli nie jesteś pracownikiem firmy, która udzieliła opcji i nie była zatrudniona e po otrzymaniu opcji, wstrzymanie wypłaty z chwilą jego wykonania Dochód powinien być zgłoszony na formularzu 1099-MISC zamiast formularza W-2 Należy pamiętać, że jest to rekompensata za usługi Ogólnie rzecz biorąc ten dochód będzie podlegać samemu podatku od pracy, a także podatku dochodowego federalnego i stanowego. Czas trwania i okres posiadania. Ważne jest, aby śledzić swoją bazę w magazynie, ponieważ określa to ile zysków lub strat, które zgłaszasz podczas sprzedaży zapasów W przypadku korzystania z opcji niekwalifikowanej, jest równa kwocie, którą zapłaciłeś za akcję plus kwotę dochodu, którą zgłaszasz w celu skorzystania z opcji W przykładzie, którego używaliśmy, twoja podstawa wynosiła 40 na akcję Jeśli sprzedasz akcje w późniejszym terminie za 45 USD za akcję , zyski będą wynosić tylko 5 na akcję, nawet jeśli zapłaciłeś tylko 15 na akcję za akcję Zysk będzie zyskiem kapitałowym, a nie przychodem z tytułu odszkodowań. Dla pewnych ograniczonych celów, szczególnie w ramach przepisów o papierach wartościowych jesteś traktowany tak, jakbyś był właścicielem sto ck w okresie posiadania opcji Ale reguła ta nie ma zastosowania w przypadku ponownego określenia kategorii zysku lub straty, jaką masz podczas sprzedaży zapasów Musisz rozpocząć od dnia zakupu akcji, wykonując tę opcję i przytrzymaj dla ponad rok, aby uzyskać długoterminowe zyski kapitałowe. Inne metody ćwiczeń. Opis powyżej zakłada, że skorzystałeś z opcji niekwalifikowanej, płacąc gotówkę. Istnieją dwa inne sposoby korzystania z opcji, które są czasami używane. Jednym z nich jest tak zwane ćwiczenia bezgotówkowe opcja Druga obejmuje wykorzystanie zasobów, które masz już do zapłaty ceny wykonania pod opcją Te metody i ich konsekwencje podatkowe są opisane na następnych stronach. Zdobyj najwięcej opcji na akcje pracownika. Plan akcji dla pracowników może być lukratywnym instrumentem inwestycyjnym, jeśli jest właściwie zarządzany Z tych powodów te plany od dawna służyły jako skuteczne narzędzie przyciągania najwyższych kadry kierowniczej, a w ostatnich latach stały się popularnym środkiem na przynętę Pracownicy niestety Niestety niektóre z nich nadal nie wykorzystują w pełni pieniędzy generowanych przez ich pracowników Zrozumienie charakteru opodatkowania opcji na akcje i wpływu na dochody osobiste jest kluczem do maksymalizacji takiego potencjalnie dochodowego zysku. Co to jest Option Pracowniczy Pracownik Opcja akcji jest umową wydaną przez pracodawcę pracownikowi na zakup określonej ilości akcji spółki po ustalonej cenie przez określony czas Istnieją dwie szerokie klasyfikacje opcji na akcje wyemitowane niekwalifikowane opcje na akcje NSO i akcje zachęcające Opcje Opcje kwalifikacji niekwalifikowalnych na akcje różnią się od opcji na akcje motywacyjne na dwa sposoby Po pierwsze, organizacje pozarządowe są oferowane pracownikom niewykonawczym, a także dyrektorom zewnętrznym lub konsultantom. Natomiast ISO są ściśle zarezerwowane dla pracowników bardziej szczegółowo, kierownictwo firmy Drugie, niekwalifikowane opcje nie są objęte specjalnym federalnym opodatkowaniem, a opcje na akcje zachęcane są traktowane korzystnie, ponieważ spełniają szczególne przepisy ustawowe opisane przez Kodeks Skarbowy więcej na temat tego korzystnego opodatkowania. Poniższe plany ISO i ISO mają wspólną cechę, którą mogą czuć skomplikowane Transakcje w ramach tych planów muszą odbywać się zgodnie z określonymi warunkami określonymi w umowie pracodawcy i dochodów wewnętrznych Code. Grant Data, wygaśnięcie, uprawnienie i ćwiczenie Aby rozpocząć pracę, pracownicy zazwyczaj nie są przyznawani pełnej własności opcji w dniu rozpoczęcia umowy, znanej również jako data przyznania. Muszą spełniać określony harmonogram określany jako harmonogram nabywania uprawnień ich opcje Harmonogram nabywania uprawnień rozpoczyna się w dniu przyznania opcji i podaje daty, w których pracownik może wykonywać określoną liczbę akcji Na przykład, pracodawca może przyznać 1000 akcji w dacie przyznania, ale rok od tej daty, 200 akcji uprawnia pracownika do wykonywania 200 z 1000 wyemitowanych akcji począwszy od roku następnego, kolejne 200 udziałów, a po tym jak w harmonogramie uprawnień następuje data wygaśnięcia W tym dniu pracodawca nie traci już prawa do jego nabycia przez spółkę na podstawie umowy. Opcja akcji pracowniczej jest przyznawana po określonej cenie, znanej jako cena wykonania Jest to cena za akcję, którą pracownik musi zapłacić, aby skorzystać ze swoich opcji Cena wykonania jest ważna, ponieważ jest wykorzystywana do określenia zysku zwanego elementem okazyjnym i podatkiem należnym od umowy Elementem okazyjnym jest odejmowanie od umowy cena wykonania z ceny rynkowej akcji spółki w dniu wykonania opcji. Zakres wartości opcji dla pracowników Wewnętrzny Kodeks Podatkowy zawiera także zestaw reguł, które musi przestrzegać właściciel, aby uniknąć opłacania podatków od swoich zamówień. Opodatkowanie kontrakty na opcje na akcje są uzależnione od typu opcji. Dla niewykwalifikowanych opcji na akcje NSO. Dotacja nie jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Początek rozpoczyna się w momencie wykonywania ele niekwalifikowana opcja sprzedaży jest uważana za odszkodowanie i podlega opodatkowaniu zwykłymi stawkami podatku dochodowego Na przykład, jeśli pracownik otrzymuje 100 akcji serii A po cenie wykonania 25, wartość rynkowa akcji w czasie wykonywania jest 50 Elementem umowy na kontrakcie jest 50 - 25 x 100 2,500 Należy pamiętać, że założymy, że udziały te są 100. Sprzedaż zabezpieczenia powoduje inne zdarzenie podlegające opodatkowaniu Jeśli pracownik zdecyduje się sprzedać akcje bezpośrednio lub krócej niż rok z tytułu wykonywania transakcji transakcja zostanie zgłoszona jako krótkoterminowe zyski lub straty kapitałowe i podlega opodatkowaniu według stawek podatku dochodowego od osób normalnych Jeśli pracownik zdecyduje się sprzedać akcje w rok po jego wykonaniu, sprzedaż zostanie zgłoszona jako długa zysk lub strata kapitałowa, a podatek zostanie obniżony. Opcje na akcje o podwyższonym standardzie ISO podlegają specjalnej opłacie podatkowej. Dotacja nie jest transakcją podlegającą opodatkowaniu. Żadne zdarzenia podlegające opodatkowaniu nie są zgłaszane w trakcie wykonywania czynności, jednakże elementem okazyjnym zapasów motywacyjnych jon może spowodować alternatywny minimalny podatek AMT. Pierwsze zdarzenie podatkowe występuje przy sprzedaży Jeśli akcje są sprzedawane bezpośrednio po ich wykonaniu, element okazyjny jest traktowany jako zwykły dochód. Zysk z tytułu umowy będzie traktowany jako długoterminowy kapitał zysku, jeśli zaszła następująca zasada, że zapasy muszą być trzymane przez 12 miesięcy po zakończeniu ćwiczeń i nie powinny być sprzedawane do dwóch lat po dacie przyznania. Przykładowo, przypuśćmy, że akcja A zostaje przyznana w dniu 1 stycznia 2007 r. 100 głosów opcje z dniem 1 czerwca 2008 r. Jeśli chce złożyć sprawozdanie na temat zysku z tytułu umowy jako długoterminowego zysku kapitałowego, nie można go sprzedać przed dniem 1 czerwca 2009 r. Inne kwestie Chociaż termin ważności strategii na akcje jest ważny, istnieją inne względy, które należy wprowadzić Innym kluczowym aspektem planowania opcji na akcje jest wpływ, jaki instrumenty te będą miały na ogólną alokację aktywów Aby każdy plan inwestycyjny odniósł sukces, aktywa muszą być odpowiednio zróżnicowane d Pracownik powinien być ostrożny ze względu na skoncentrowane pozycje na dowolnym stanowisku firmy Większość doradców finansowych sugeruje, że akcje spółki powinny stanowić maksymalnie 20% całego planu inwestycyjnego Chociaż możesz czuć się dobrze inwestując większy procent swojego portfela w swojej własnej firmie, to po prostu bezpieczniejsze w dywersyfikacji Skonsultuj się z specjalistą finansowym i podatkowym w celu ustalenia najlepszego planu realizacji Twojego portfolio. Bottom Line Conceptually, opcje są atrakcyjną metodą płatności Co lepszym sposobem na zachęcenie pracowników do udziału w rozwoju firmy niż oferowaniu im kawałek ciasta W praktyce odkupienie i opodatkowanie tych instrumentów może być dość skomplikowane Większość pracowników nie rozumie skutków podatkowych posiadania i korzystania z ich opcji W rezultacie mogą być mocno karane przez Wujka Sama i często przegapić niektóre z pieniędzy wygenerowanych przez te umowy Pamiętaj, że sprzedaż Twojego akcji pracownika bezpośrednio po wysiłku spowoduje wzrost er krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych Czekanie, dopóki sprzedaż nie kwalifikuje się do uzyskania niższego długoterminowego podatku od zysków kapitałowych, może zaoszczędzić setki, a nawet tysiące. Stawka procentowa, w jakiej instytucja depozytowa pożycza środki przechowywane w Rezerwie Federalnej innej instytucji depozytowej. 1 Statystyczny środek rozproszenia zwrotu dla danego indeksu papierów wartościowych lub indeksu Zmienność może być mierzona. Stan Stanów Zjednoczonych Kongres uchwalony w 1933 r. Jako ustawa o bankowości, która zabraniała bankom komercyjnym uczestnictwa w inwestycji. Nordfarm płaci odnosi się do dowolnych praca poza gospodarstwami domowymi, prywatne gospodarstwa domowe i sektor non-profit US Bureau of Labor. Skrót walucie lub symbol waluty indyjskiego rupia INR, waluta Indii Rupia składa się z 1.Wstępnej oferty na aktywa upadłego przedsiębiorstwa od zainteresowanego nabywcy wybranego przez bankrutującą firmę Z puli oferentów. Co to jest niestandardowa opcja sprzedaży NQSO Rodzaje wydawania opcji. By Mark Cussen Opublikowany w Stockspanie często wybierają wynagrodzenie swoich pracowników udziałami w akcjach zamiast gotówką lub innymi świadczeniami, takimi jak 401k lub inne kwalifikowane plany emerytalne Z wielu powodów może to zapewnić pracownikom dodatkową drogę odszkodowania, która jest podtrzymywana przez otwartego rynku, co oznacza, że nie pochodzi bezpośrednio z firmy, a także może poprawić lojalność pracowników i wydajność. Istnieje kilka różnych rodzajów planów, które wprowadzają udziały w rękach swoich pracowników, ale tylko dwa są one uważane za opcje na akcje w formalnie uzasadnionych kwalifikacjach lub zachęcające opcje na akcje zwane również ustawowymi wariantami giełdowymi oraz niekwalifikowanymi lub nieuprawnionymi wariantami opcji na akcje. Chociaż ten typ opcji został przyznany bardziej korzystnemu opodatkowaniu, ten ostatni typ jest znacznie bardziej powszechne. Niekwalifikowane opcje na akcje. Formularz i struktura. Jak sama nazwa wskazuje, niekwalifikowane opcje na akcje stanowią ofertę oferowaną przez pracodawcę pracownikowi, ny zapas w cenie gdzieś poniżej obecnej ceny rynkowej, zakładając, że cena wzrasta lub przynajmniej pozostanie taka sama, co oczywiście nie zawsze Pracownik ma możliwość zabrania pracodawcy na oferowanie tych, którzy chcą prawdopodobnie przyniesie zyski na dłuższą metę, chociaż nie jest to gwarantowane. Daty i terminy terminowe. Dobra data Data, w której firma udziela zgody pracownika na zakup określonej liczby akcji po określonej cenie w określonym przedziale czasowym. Data Wykonania Data, w której pracownik wykonuje swoje prawo do nabycia akcji w cenie wykonania i skutkuje transakcją kupna Pierwszą z dwóch dat, w których zdarzenie podatkowe ma miejsce w przypadku NQSO. Cena Wycena Cena, którą pracownik może nabyć zapas w planie Jak wspomniano wcześniej, ta cena ma być niższa od aktualnej ceny rynkowej, a firmy zazwyczaj ustalają tę cenę na podstawie ustalonej formuły rabatowej z aktualnej ceny rynkowej. Jednak możliwe jest, że st cena ock spadnie poniżej ceny wykonania, w którym to momencie opcje stają się bezwartościowe, ponieważ żaden z pracowników nie chce kupić akcji w planie po cenie wyższej niż aktualna cena rynkowa. Data sprzedaŜy Drugie zdarzenie podatkowe w procesie NQSO Jest to data lub terminy, w których pracownik sprzedaje akcje. Clawback Provision Warunki, w których pracodawca może odebrać opcje od pracownika Może się to zdarzyć z różnych przyczyn, takich jak śmierć pracownika, wykup firmy lub niewypłacalność. Wypadek Data Data, w której oferta została przedłużona w dniu przyznania opcji, aby zrealizować opcje. Element dotyczący sprzedaży Kwota zysku, jaki pracownik otrzymuje podczas korzystania z opcji Ta kwota jest równa różnicy między ceną wykonania a aktualną ceną rynkową. Okres oferowania Okres czasu, w którym pracownicy mogą wykonywać swoje możliwości Nie ma twardego i szybkiego limitu długości okresu oferty dla NQSOs, ale dla ISO to m ustnie 10 lat. Jak NQSOs są wydawane. Sposób wydawania obu rodzajów opcji jest praktycznie identyczny i dość prosty. Pracodawca zapewnia pracownikowi prawo do zakupu określonej liczby akcji w danym okresie zwanym ofertą Okres po ustalonej cenie, która zwykle jest ceną zamknięcia akcji w dniu przyznania. Jeśli cena akcji wzrośnie lub pozostanie taka sama, pracownik może wykonywać opcje w dowolnym momencie w okresie oferty cena akcji spadnie po dacie przyznania, wówczas pracownik może poczekać, aż cena wzrośnie lub pozwolić na wygaśnięcie opcji. Kiedy pracownik wykona opcje, najpierw musi kupić akcje po ustalonej cenie znanej jako cenę wykonania, a następnie sprzedaj ją w obecnej cenie rynkowej i zachowaj różnicę określaną jako kwota okazyjna Proces samodzielnego wykonywania może przyjąć kilka różnych form Zazwyczaj określa to reguły zawarte w planie oferowanym przez pracodawcy, a także osobistej sytuacji finansowej pracownika. Ćwiczenie ćwiczeń Jest to najbardziej prosta metoda wykonywania Pracownik musi wymyślić gotówkę na zakup akcji w cenie wykonania, ale odzyska tę kwotę plus rozłożenie po prowizjach odejmowane, gdy sprzedaje akcje. Bezstresowe ćwiczenie Prawdopodobnie jest to najbardziej typowy rodzaj ćwiczeń opcyjnych, ponieważ pracownicy nie muszą wymyślić własnego pieniędzy na to Pracodawca zazwyczaj określa lokalną firmę maklerską w celu ułatwienia ćwiczenia, gdzie pracownicy idą i otwierają konta Firma maklerska płaci pracownikowi wystarczająco dużo pieniędzy, aby kupić akcje w cenie wykonania, a następnie natychmiast je sprzedać po bieżącej cenie rynkowej tego samego dnia Firma odzyskuje kwotę pożyczoną plus prowizje , odsetki i inne opłaty, oprócz podatku potrąconego Pozostałe dochody trafiają do pracownika. Zamiana swapowa Zamiast gotówki, pracownik dostarcza towaru że firma ta jest już właścicielem pokrycia zakupu ćwiczeń. Zarządzanie harmonogramem. Wszystkie plany NQSO i ISO zazwyczaj wymagają, aby pracownicy wypełniali pewien rodzaj harmonogramów uprawnień, zanim będą mogli wykonywać swoje możliwości. Ten harmonogram może zależy od kadencji pracownika, co oznacza, że pracownik musi pracować w firmie przez pewien okres czasu po dacie przyznania lub może zależeć od pewnych osiągnięć, takich jak osiągnięcie określonej kwoty sprzedaży lub produkcji. Niektóre firmy oferują również przyspieszone pobieranie uprawnień , co oznacza, że pracownik może wykonywać swoje opcje natychmiast po zakończeniu wszelkich zadań związanych z wydajnością, które muszą zostać osiągnięte. Element czasowy harmonogramu naliczania należności może przyjąć jedną z dwóch form. Zwalczanie Kosztu Pracownik zostaje objęty wszystkimi opcje na raz po pewnym czasie, takie jak trzy lub pięć lat. Zarządzanie Vesting zazwyczaj trwa co najmniej pięć lub sześć lat pracownik staje się veste d w równej części swoich opcji każdego roku, aż do zakończenia harmonogramu. Optymalizacja maksymalna. Nieprogramowe opcje na akcje są opodatkowane zasadniczo w ten sam sposób, co programy zakupów pracowników ESPP Nie ma żadnych skutków podatkowych jakiegokolwiek rodzaju, gdy opcje są przyznawane lub w trakcie terminu nabywania uprawnień Zdarzenia podlegające opodatkowaniu przychodzą w życie oraz sprzedaż udziałów. Wydatki Kwota pieniędzy, którą pracownik uzyskuje od rozłożenia różnicy między ceną, za jaką wykonano akcje a jego ceną zamknięcia na dzień ćwiczenia muszą być zgłaszane jako dochód W-2, co oznacza, że podatki federalne, stanowe i lokalne muszą zostać wstrzymane, a także ubezpieczenie społeczne i Medicare podatki federalne są zazwyczaj wstrzymywane przy standardowej stawce uzupełniającej 25. SprzedaŜ akcje po wykonaniu opcji są następnie zgłaszane jako krótkoterminowe lub długoterminowe zyski kapitałowe Kurs zamknięcia akcji na rynku w dniu wykonania staje się kosztem, który ma być wykorzystany, gdy e czas jest sprzedawany Niektórzy pracownicy sprzedają swoje akcje natychmiast tego samego dnia, z którego korzystają, inni trzymają się ich od lat. Na przykład firma Richarda przyznała mu 1000 opcji na akcje po cenie wykonania 18 Sześć miesięcy później ćwiczy akcje w dniu, w którym cena akcji się skończyła 30 lat. Musi zgłosić 12 000 dochodów na swojej W-2 30 minus 18 pomnożone przez 1000 udziałów. Jego koszt podstawy sprzedaży wynosi 30. Sprzedaje akcje dwa lata później w wieku 45 lat i musi zgłosić długoterminowy zysk kapitałowy w wysokości 15 000. Zagadnienia dotyczące planowania finansowego. Stock mogą wpływać na osobistą sytuację finansową pracownika pod wieloma względami. Dochód zrealizowany w wyniku wykonywania i sprzedaży zapasów może mieć istotną różnicę w wysokości podatku należnego od pracownik Często uważa się, że jak najszybciej wykonywanie zapasów, a następnie czekać co najmniej rok na sprzedaż w celu zakwalifikowania się do traktowania zysków kapitałowych jest zawsze najlepszą strategią. Jednak niekoniecznie jest to przypadku. Jeśli cena akcji spadnie po ćwiczeniach, pracownik może skończyć płacenie zbędnych podatków od swoich opcji. To dlatego, że mogliby korzystać z nich i zgłaszać mniejszy dochód, gdy akcje były kupowane po niższej cenie. Na przykład John wykonuje swoje akcje przy 35 na akcję, gdy cena wynosi 50 i płaci podatek u źródła od 15 na akcję różnica Chwa na jego akcje w tym czasie i czeka na wzrost ceny Zamiast tego, spada do 40 akcji w ciągu najbliższych dwóch lat Jeśli John miał zaczekał na wykonaniu swoich akcji, zapłaciłby tylko 5% podatku akcyzowego. Oczywiście, gdyby sprzedał swoje akcje natychmiast po ich wykonaniu, wtedy byłby najdalszy z wyprzedzeniem, ale oczywiście nie ma sposobu przewidywania cena akcji. Brak różnorodności. Pracownicy muszą również poważnie rozważyć możliwość nadmiernego skoncentrowania się w swojej firmie. Może to być szczególnie istotne, jeśli pracownik nabywa również akcje spółki za pośrednictwem innego aventu takich jak plan 401k lub ESOP. Ci, którzy nieustannie wykonują i kupują udziały w czasie mogą łatwo zauważyć, że znaczny odsetek ich portfeli inwestycyjnych składa się z ich pracodawców. Pracownicy takich firm jak Enron, Worldcom, US Airways, a United Airlines mogą dostarczyć wiele przerażających historii opisujących częściową lub całkowitą utratę ich zasobów firmy w bardzo krótkim okresie czasu. Adnotacje opcji na akcje. Ważne jest, aby dokładnie zrozumieć zarówno korzyści, jak i ograniczenia NQSO, które mogą przynieść korzyści pracodawca co najmniej w niektórych przypadkach jako pracownicy Jeśli nie określono inaczej, wszystkie pozycje wymienione w tej sekcji mają zastosowanie do obu typów opcji. Pracownicy zwiększający przychody Pracownicy mogą w znaczący sposób zwiększyć swoje dochody w miarę wzrostu cen akcji, a nie w pracodawcy poniewa koszt rozprzestrzeniania się pracowników, którzy korzystają z ich opcji, jest pokryty przez otwarty rynek. Pracownicy odraczalni mogą odroczyć wykonywanie i sprzedaż, dopóki nie rozważnie finansuje ich zakup opcji przed upływem terminu ważności i sprzedaży udziałów. Poprawa Zatrudnienia Pracodawców i Pracodawców Morale mogą poprawić zachowanie pracowników, lojalność i wydajność, a także zachować część akcji spółki w przyjaznych rękach. Ocena Odliczenia Pracodawcy mogą podjąć odliczenia podatkowe dla kwoty rozproszonych pracowników jako dochód, gdy korzystają z opcji. Podwyższenie zysków z akcyzy Sprzedaż akcji jest uprawniona do długoterminowego leczenia zysków kapitałowych, jeśli utrzymywała się od ponad roku. Opcje. Pojemności Dywersyfikacja Pracowników portfele inwestycyjne mogą stać się nadmiernie skoncentrowane na akcjach spółki, a tym samym zwiększając ich ryzyko finansowe. Nie gwarancje Opcje straci całą swoją wartość, jeśli cena akcji spadnie poniżej ceny wykonania, a ta możliwość zależy od otwartego rynku. Rozważanie na akcje Emitowanie opcji na akcje może spowodować rozwodnienie ceny akcji spółki. Wymaganie do wykonywania ćwiczeń opcji może wymagać, aby pracownicy wymyślili gotówkę z góry, aby pokryć transakcję, jeśli nie jest dostępna opcja cashless. Premature Sale bezgotówkowe akcje zwykłe pozbawiają pracowników potencjalnych zysków kapitałowych, zobowiązując ich do sprzedaży ich wykonanych akcji natychmiast. opcje mogą być znaczącym zjawiskiem podatkowym w wielu przypadkach, co może spowodować przeniesienie uczestnika do wyższej stawki podatku dochodowego na ten rok. Chociaż mechanika pozarądowych opcji na akcje jest stosunkowo prosta, ich ćwiczenia mogą mieć znaczne konsekwencje w planowaniu finansowym wiele przypadków Wartość tych opcji może mieć wpływ na wielkość majątku podlegającego opodatkowaniu pracownika, a terminy sprzedaży i ćwiczenia powinny być starannie skoordynowane z innymi czynnikami finansowymi w życiu pracownika, takie jak inne źródła przychodów lub zbliżające się potrącenia, które mogą aby uzyskać więcej informacji na temat opcji na akcje, skonsultuj się z przedstawicielem HR lub doradcą finansowym.
No comments:
Post a Comment